 |
 |
|
|
|
|
Data nasterii: 7 Aprilie 1967
Naţionalitate: Italiană
Educaţie şi pregătire:
Liceul Liceo Classico (Istituto Massimiliano Massimo, 1980/1985, Roma)
Diploma
Accademia della Guardia di Finanza ( Academie Militara, Bergamo 1987/1991)
Licenţiat
Universitatea din Roma “La Sapienza” (1992-1996)
Licenţiat în Drept
Universitatea din Roma “La Sapienza” (1989-1993)
Universitatea din Roma Tor Vergata (1999 – 2003)
Universitatea din Roma Tor Vergata (2004)
Licenţiat în Ştiinţe Economice
Licenţiat în Ştiinţe Economice şi Siguranţă Financiară
Licenţiat în Ştiinţe Economice şi Siguranţă Financiară, cum laude
SUA, Biroul Federal de Investigaţii (iulie 1991)
Diploma în legislaţie şi proceduri internaţionale împotriva spălării banilor.
Activitate profesională:
Consultant internaţional, avocat de drept
Conferenţiar pentru cursuri post universitare (LLM, Leiden (NL) Centre fiscale internaţionale; MBA, Luiss) pentru armonizarea impozitării EU (TVA, Taxe vamale & impozite indirecte, Impozitare directă conform directivelor europene)
Conferenţiar la IBFD (Biroul internaţional pentru impozitare internaţională, Amsterdam), pentru taxe vamale europene, impozite directe şi legislaţie TVA
Misiuni internaţionale pentru OECD şi EU Phare şi ProiecteleTacis începând cu 1996
13 ani de experienţă ca ofiţer în Garda Financiară italiană (Poliţia vamală şi pentru impozite) – până la funcţia de sef al secţiei fraude comunitare la sediul din Roma. Experienţa anterioară ca şi Comandant al unităţilor operative pentru prevenirea şi lupta împotriva evaziunii fiscale în Imperia, Perugia, Firenze, Viareggio. Instructor la academia militară din L’Aquila
Din iulie 1999 până în luna noiembrie a aceluiaşi an şi-a desfăşurat activitatea profesională în consultanţa fiscală internaţională la biroul din Amsterdam (Olanda) al Meijburg & Co., correspondent pentru firma de avocatură la KPMG Internaţional ca specialist vamal pentru a oferi clienţilor multinaţionali ai companiei o planificare vamală modernă.
10 ani ca şi consultant internaţional la KPMG reteaua juridică şi fiscală
Din aprilie 1998 până în iulie 1999 – ca reprezentant al Garzii Fiscale – a fost membru al Comitetului Consultativ al Comisiei europene în coordonarea luptei împotriva fraudelor, cu sediul în Bruxelles conform Rezoluţiei comunitare din 23 februarie 1994, având funcţia de asistare şi consultanţă pentru Comunitatea europeană vizavi de problemele de protecţie juridică a intereselor financiare comunitare şi în legatură cu prevenirea şi înlăturarea fraudelor, cât şi la colaborarea dintre membrii statelor şi Comisia însăşi.
A fost implicat în multe proiecte legate de aplicarea concretă a legislaţiei comunitare în toate domenile de armonizare legislativă.
Calificări:
Cunoştinţe vaste de legislaţie vamală, comunitară armonizată şi contracte WTO
Planificare fiscala internationala pentru companii multinationale pentru impozitare comunitara armonizata (Taxe vamale, impozite indirecte, TVA)
Experienta importanta in tari estice in perfectionarea si implementara standardelor legislative europene pentru a atinge acqui-ul comunitar in impozitare, anticoruptie si impotriva spalarii banilor
Negocieri cu administrare publica pentru elaborarea noii legislatii in domeniul vamal si al impozitarii indirecte
Masuri de prevenire si lupta impotriva evaziunii fiscale, contrabandei si a coruptiei.
Vasta experienta in elaborarea si predarea cursurilor de perfectionare impotriva coruptiei si a spalarii banilor;
Vasta experienta in elaborarea si predarea cursurilor de perfectionare de legislatiei fiscala europeana;
Vasta experienta in elaborarea si predarea cursurilor de perfectionare in domeniul luptei impotriva evaziunii fiscale si a economiei subterne;
Lupta impotriva evaziunii fiscale si a spalarii banilor, promovarea respectarii obligatiilor fiscale.
Vasta experienta in implementarea masurilor impotriva spalarii banilor si a aplicarea acestora in tarile estice
Revista de drept, completarea lipsurilor legislative si elaborare de legi.
Cooperare internationala si legislatie europeana impotriva coruptiei.
Sprijinirea parteneriatelor in administratii publice si agentii.
Experienta specifica in regiune in baza sarcinilor primite de la Comisia europeana si OECD
BELGIA 1998 – 1999
TURCIA 1998
LITUANIA 1999 – 2000
POLONIA 2000
FEDERATIA RUSA 1996-1998
UNGARIA 1996
REPUBLICA SLOVACIA 2000-2001
MALTA 2001-2002
CIPRU 2002
UCRAINA 2005 – 2006
1987 - 1999 Italia, Garda Financiara
Sef al Fraudelor comunitare – capitan
Prevenirea si lupta impotriva impotriva coruptiei si a fraudelor in detrimentul bugetului EU.
Lupta impotriva evaziunii fiscale
Coordonarea si controlul verificarilor facute de departamentele regionale.
Elaborarea planurilor pentru prevenirea si descoperirea coruptiei civile.
Elaborarea unui cod etic.
Instructor / conferentiar pe legislatie fiscala, legislatie comerciala si corporate, contabilitate, legislatie vamala, legislatie comunitara si engleza.
Preda proceduri speciale de descoperire a coruptiei si a insusire a fondurilor publice.
Lupta impotriva coruptiei functionarilor civili.
1996 - 1997 Ungaria, Federatia Rusa OECD
Instructor la seminarul “ Evaziune fiscala si economie subterana "
Prezentarile au fost despre Legislatie fiscala ( directa si indirecta); fraude fiscale; sarcinile si organizarea garzii financiare moderne si prevenirea coruptiei.
1998-1999 Bruxelles, Comisia UE
Comitetul Consultativ
Membru permanent
Asistenta la Comisia EU si consultanta pentru Comunitate cu privire la problemele de protectie legislativa a intereselor financiare Comunitare si in legatura cu prevenirea si inlaturarea, cat si cooperarea statelor member si a Comisiei insasi
1998 Istanbul Ankara OECD
Instructor - Seminarii internationale pe probleme legislative fiscale a UE pentru functionarii superiori ai Ministerului de Finante din Turcia
1998 Federatia Rusa Tacis
Conducator curs Proiect : "Centrul de perfectionare fiscal international (ITTC)".
Conducator de curs pentru seminar UE /TACIS pentru “Evaziune fiscala in zonele de granita” in St Petersburg.
Prezentarile au fostdespre legi fiscale, fraude fiscale; sarcinile si organizarea unei administratii fiscale moderne; evaziune fiscala si evitarea impozitarii; sistemul de pedeapsa potrivit, spalarea banilor. Au fost incluse:
Fapte pentru implinirea nevoilor.
Elaborarea materialului de pregatire.
Coordonarea instructorilor.
Training
1999 Lituania, Phare
Expert pe timp scurt in Garda Financiara si Investigarea Fraudelor
Proiect : "Asistenta tehnica in administrare financiara ":
Sfaturi pentru incorporarea garzii financiare in Inspectoratul Fiscal de Stat (STI), inclusiv oferirea legislatiei necesare.
Dezvoltarea procedurilor de coordonare intre STI si alte agentii.
Elaborarea manualului pentru Investigarea fraudelor.
2000 Polonia Phare
Expert juridic pe timp scurt in spalarea banilor si evaziune fiscala
Proiect : " Legislatie fiscala si spalarea banilor ": revista de drept, sfaturi si training.
2001- 2002 Malta, Meda
Expert fiscal si vamal
Proiect: “Modernizarea si actualizarea capacitatii operationale a Vamii si a Departamentelor fiscale ale Republicii Malta ". Sarcini in baza capitolului "Stabilirea unei Unitati inteligente in cadrul departamentului TVA " si "Cursuri de pregatire pentru metodologia investigatiilor pentru investigatorii unitatii fiscale ".
2000- 2001 Slovacia, Phare
Instructor
Proiect : "Sprijinul la biroul de audit ". Elaborarea pregatire si pregatire in urmatoarele domenii :
Legislatia si controlul spalarii banilor.
Aproximarea legislatiei in sfera spalarii banilor.
2002 Cipru
Expert UE
Asistenta pentru Guvernul din Cipru pentru a atinge acqui-ul comunitar in domeniul fiscal.
2005 Kiev
Proiect: EU Tacis
Expert juridic
Modernizarea procedurilor STS si a legislatiei.
din 1999 pana in 2009, Roma, K Studio Associato
Firma de avocatura: KPMG International
Corespondent
Partener
Planificare fiscal internationala pentru companii multinationale.
Partener in armonizare fiscala UE. Taxe vamale, impozitari indirecte si TVA.
Informaţii relevante:
Prevenirea si lupta impotriva coruptiei: sfaturi si pregatire:
•Ca si capitan al Garzii financiare ( Politie vamala si fiscala), a lucrat deasemenea in cazuri de coruptie si de insusire a fondurilor publice.
•Apoi a participat la porcese legate de coruptie.
•In cadrul seminariilor OECD, ca si instructor, a avut seminarii legate de coruptie si sistemul penal potrivit pentru prevenirea si lupta impotriva infractiunilor indreptate impotriva Administratiei publice.
•In timpul proiectului din Slovacia, lector in Forumul international impotriva coruptiei din administratia publica, Bratislava 2001.
Conferentiar de stiinte economice la Universitatea din Roma “La Sapienza”, 1996 – 1998
Conferentiar pentru legi fiscale UE la cursul de master al Universitatii "Roma Tre" in Roma 2002
Conferentiar la seminariile IBFD Academia fiscala internationala (Olanda)
Conferentiar la Universitatea din Leiden (Olanda) la LLM pentru Impozitare internationala
Activitate ştiinţifică şi publicistică:
Autor al manualului Impozitare armonizata UE (Taxe vamale, impozitare indirecta si TVA) IPSOA 2003
Autor al manualului Impozitare armonizata UE (Taxe vamale, impozitare indirecta si TVA) IPSOA 2005
Autor al manualului “Contracte Internationale” IPSOA 2006
Autor al manualului “Investitii si cadrul legl in Europa de est” IPSOA 2006
Autor al manualului “America de Sud, investitii si cadrul legal” IPSOA 2006
Autor al articolul fiscal in revista IPSOA, Comert international
Conferentiar in legislatie fiscala UE la seminariile organizate de “Sole 24 Ore”, cel mai important ziar financiar italian
Autorul unui Cod de legislatie armonizata UE, editat in iulie 2007 de Wolters Kluwer Italia
Autor al unui cod Vamal & impozitare indirecta UE, editat in septembrie 2008 de Wolters Kluwer Italia
Autor al manualului Legislatie vamala & Comert CE, ed. Kluwer Law International 2009
Coautor al manualului “Transfer Pricing si valoare vamala”, IBFD 2009
Coautor al manualului “Transfer Pricing si restructurari de afaceri”, IBFD 2009